Frequently Asked Questions about E-Invoicing in Saudi Arabia 2025: A Comprehensive Guide to ZATCA Compliance

مع استمرار تطبيق نظام الفاتورة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية من قبل هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA)، يزداد البحث عن إجابات دقيقة حول المتطلبات، المراحل، والغرامات. في عام 2025، تشهد المرحلة الثانية (الربط والتكامل) توسعًا مستمرًا عبر موجات جديدة، مما يجعل الامتثال أمرًا حاسمًا لتجنب العقوبات.

في هذا الدليل الشامل، نجيب على أكثر الأسئلة الشائعة حول الفاتورة الإلكترونية في السعودية بناءً على اللوائح الرسمية من ZATCA (محدثة حتى ديسمبر 2025)، مع نصائح عملية للمنشآت الصغيرة والمتوسطة. سواء كنت تبحث عن أتمتة الفواتير، ZATCA Compliance، أو PDF to Excel، ستجد هنا كل ما تحتاجه.

1. ما هي الفاتورة الإلكترونية؟

الفاتورة الإلكترونية هي وثيقة ضريبية تُصدر وتُحفظ إلكترونيًا بصيغة منظمة (XML أو PDF/A-3 مع XML مدمج)، وتشمل توقيعًا رقميًا ورمز QR للتحقق. تهدف إلى تعزيز الشفافية ومكافحة التهرب الضريبي، وتختلف عن الورقية بكونها غير قابلة للتعديل اليدوي.

2. من الملزم بإصدار الفواتير الإلكترونية؟

• جميع المكلفين المقيمين المسجلين في ضريبة القيمة المضافة (VAT).
• المنشآت الخاضعة للضريبة في معاملات B2B وB2C.
• غير المقيمين غير ملزمين.

3. ما أنواع الفواتير الإلكترونية؟

• الفاتورة الضريبية القياسية: لمعاملات B2B، تحتوي على بيانات المشتري والمورد، وتتطلب تصديقًا فوريًا من ZATCA في المرحلة الثانية.
• الفاتورة الضريبية المبسطة: لمعاملات B2C، لا تتطلب بيانات المشتري، لكن يجب تضمين QR Code.

4. ما مراحل تطبيق نظام الفوترة الإلكترونية؟

• المرحلة الأولى (الإصدار والحفظ): بدأت في ديسمبر 2021، تركز على إصدار الفواتير إلكترونيًا.
• المرحلة الثانية (الربط والتكامل): بدأت في يناير 2023، وتُطبق على موجات حسب الإيرادات السنوية. في 2025، تشمل موجات تصل إلى إيرادات أقل من مليون ريال، مع مواعيد نهائية مثل 31 ديسمبر 2025 للموجة 22.

5. ما المتطلبات الفنية لإصدار الفواتير؟

• نظام إلكتروني متوافق (ERP أو حل سحابي).
• دعم XML، PDF/A-3، توقيع رقمي، ورمز QR.
• في المرحلة الثانية: تكامل API مع منصة “فاتورة” للتحقق الفوري.

6. ما الحقول الإلزامية في الفاتورة؟

• القياسية: اسم وعنوان المشتري، رقم VAT، تفاصيل السلع والضريبة.
• المبسطة: اسم المورد، رقم VAT، تاريخ الإصدار، الإجمالي، مبلغ الضريبة، ورمز QR.

7. كيف يتم إرسال وتخزين الفواتير؟

• إرسال إلكترونيًا للعميل (PDF أو رابط).
• تخزين داخل المملكة لمدة 6 سنوات على الأقل (غير قابل للتعديل).

8. ما أبرز الغرامات والمخالفات؟

• عدم إصدار فاتورة إلكترونية أو عدم تضمين QR: من 1,000 إلى 40,000 ريال.
• عدم الربط في المرحلة الثانية: تبدأ من 5,000 ريال، تتدرج مع التكرار.
• حذف أو تعديل فاتورة: غرامات تصل إلى 40,000 ريال. تبدأ الإجراءات بتحذير ثم غرامات.

9. كيف أختار حل الفوترة المناسب؟

اختر حلًا متوافقًا مع ZATCA، يدعم المرحلتين، ويوفر تحديثات مستمرة. للمنشآت الصغيرة، ابحث عن أدوات أتمتة تسهل معالجة الفواتير الواردة.

أسئلة شائعة إضافية للمنشآت الصغيرة والمتوسطة

• هل يمكن التسجيل طوعًا في المرحلة الثانية؟ نعم، لتجربة سلسة.
• هل يلزم معالجة الفواتير الواردة إلكترونيًا؟ لا إلزاميًا حاليًا، لكن يجب الاحتفاظ بها.
• ما مدة الاحتفاظ بالفواتير؟ 6 سنوات على الأقل.
• هل يمكن استخدام نفس النظام لـ B2B وB2C؟ نعم، بشرط دعم النوعين.
• ما اللغات المسموح بها؟ العربية إلزامية، الإنجليزية مسموحة إضافية.
• هل التوقيع الرقمي إلزامي؟ في المرحلة الثانية نعم.
• ماذا أفعل عند اكتشاف خطأ؟ أصدر إشعار دائن أو مدين مرتبط بالأصلية.
• كيف يؤثر النظام على الإقرارات الضريبية؟ يزيد الدقة ويسهل المطابقة.

مع انتشار الفوترة الإلكترونية، أصبحت أتمتة الفواتير ضرورية لتوفير الوقت وتقليل الأخطاء، خاصة في معالجة الفواتير الواردة.

قارئ الفواتير هو برنامج متخصص في استخراج البيانات من الفواتير الإلكترونية وتحويلها إلى Excel أو CSV. يدعم قراءة رمز QR المتوافق مع متطلبات ZATCA ومنصة فاتورة، باستخدام تقنية Arabic OCR وقارئ باركود متقدم.

Invoice Reader is a specialized software for extracting data from electronic invoices and converting them to Excel or CSV. The application supports reading QR codes compliant with ZATCA and FATOORA platform requirements.

يوفر قارئ الفواتير:

• أتمتة الفواتير الكاملة.
• PDF to Excel بدقة عالية.
• ZATCA Compliance وInvoice Automation.
• توفير أكثر من 90% من وقت الإدخال اليدوي.

جرب قارئ الفواتير مجانًا اليوم لتبسيط عملياتك المحاسبية وضمان الامتثال الكامل!